Att driva ett svenskt aktiebolag med verksamhet i Spanien innebär att du måste ha koll på både svenska och spanska skatteregler. I denna guide går vi igenom hur moms och skatter fungerar när ditt bolag bedriver affärer i Spanien.

‍

Momsregler för svenska företag med verksamhet i Spanien

När ett svenskt företag säljer varor eller tjänster i Spanien behöver du ta hänsyn till olika momsregler beroende på affärsmodellen:

Varuförsäljning till spanska företag (B2B) – Om din kund är ett företag med spanskt momsregistreringsnummer kan omvänd skattskyldighet gälla, vilket innebär att köparen redovisar momsen.

Varuförsäljning till spanska privatpersoner (B2C) – Du kan behöva registrera dig för moms i Spanien och redovisa moms där, beroende på omsättningströsklar.

Tjänsteförsäljning till spanska företag – Vanligtvis gäller huvudregeln att momsen redovisas i köparens land om tjänsten omfattas av omvänd skattskyldighet.

Tjänsteförsäljning till spanska privatpersoner – Moms ska i de flesta fall debiteras enligt svenska regler, men särskilda regler kan gälla vid elektroniska tjänster.

VAT-registrering i Spanien

Om ditt svenska företag når vissa tröskelvärden för försäljning i Spanien kan du bli skyldig att registrera dig för spansk moms (IVA). Det innebär att du:

Ska ansöka om ett spanskt momsregistreringsnummer (NIF).

Måste lämna in momsdeklarationer till den spanska skattemyndigheten.

Kan behöva en lokal representant om du saknar etablering i Spanien.

‍

Skatteregler för svenska bolag med verksamhet i Spanien

Beroende på hur ditt företag är strukturerat påverkas du av olika skatteregler:

1. Bolagsskatt

Ett svenskt aktiebolag betalar svensk bolagsskatt på sina inkomster. Men om du har en fast driftställe i Spanien kan du även bli skattskyldig där. Ett fast driftställe innebär att du har:

En fysisk verksamhetsplats i Spanien (kontor, lager, filial etc.).

En anställd som kontinuerligt arbetar där för ditt bolags räkning.

Regelbundna affärstransaktioner i Spanien som uppfyller kriterierna för skattskyldighet.

Om ditt bolag anses ha ett fast driftställe i Spanien ska bolagsskatt betalas enligt spanska skatteregler.

2. Inkomstskatt för ägare och anställda

Om du som ägare eller dina anställda bor i Spanien mer än 183 dagar per år anses ni vara skattskyldiga där. Det innebär:

Att du ska betala inkomstskatt i Spanien på din lön.

Att sociala avgifter kan påverkas beroende på om du är registrerad i det svenska eller spanska socialförsäkringssystemet.

Viktiga aspekter att tänka på

Dubbelbeskattningsavtal – Sverige och Spanien har ett dubbelbeskattningsavtal som reglerar var och hur skatt ska betalas för att undvika dubbel beskattning.

Momsredovisning – Om ditt företag fakturerar spanska kunder är det viktigt att följa EU:s momsregler och eventuellt registrera sig för VAT i Spanien.

Lokal skatterådgivning – Spansk skattelagstiftning kan vara komplex, så det är en fördel att samarbeta med en skatterådgivare som är insatt i både svenska och spanska regler.

‍

Sammanfattning

Att hantera moms och skatter för ett svenskt bolag med verksamhet i Spanien kräver noggrann planering och kunskap om både svenska och spanska regler. Genom att förstå momsregistrering, bolagsskatt och inkomstskatt kan du undvika problem och säkerställa att ditt företag följer gällande lagar.

Behöver du hjälp med redovisning och skatter för ditt svenska bolag med verksamhet i Spanien? Kontakta oss så ser vi till att din ekonomi hanteras korrekt och effektivt!

‍